Skatt på trygdeytelser fra Nav

De fleste ytelser som erstatter inntekt, som sykepenger, dagpenger, AAP, uføretrygd og pensjon, trekkes skatt av. Barnetrygd, kontantstøtte og engangsstønad er skattefrie. Nav trekker skatten etter skattekortet ditt.

Ytelser som erstatter lønn, altså sykepenger, dagpenger, arbeidsavklaringspenger (AAP), uføretrygd, foreldrepenger og pensjon, er skattepliktige, og Nav trekker skatt før pengene kommer til kontoen din. Ytelser som skal hjelpe med utgifter til barn eller livet i hverdagen, som barnetrygd, kontantstøtte og engangsstønad, er skattefrie. Skatten trekkes etter skattekortet ditt, som Nav henter automatisk fra Skatteetaten.

Hvilke ytelser blir det trukket skatt av?

Nav trekker skatt fra dagpenger, AAP, sykepenger, foreldrepenger, pleiepenger og omsorgspenger. Det samme gjelder uføretrygd og pensjon, blant annet alderspensjon og AFP. Skatten beregnes for hver utbetaling. Det betyr at beløpet som står i vedtaket ditt er før skatt, og at det du får på konto er lavere.

Det gjelder også sykepenger og dagpenger. Mange blir overrasket første gang utbetalingen er mindre enn de regnet med. Se etter skattetrekket på utbetalingsmeldingen før du tror at noe er feil.

Hvilke ytelser er skattefrie?

Skatteetaten har en liste over utbetalinger fra det offentlige som ikke er skattepliktige. Den bekrefter blant annet disse:

• barnetrygd og kontantstøtte
• engangsstønad ved fødsel og adopsjon
• bostøtte og økonomisk sosialhjelp
• menerstatning etter yrkesskade
• stønad til barnetilsyn og tilleggsstønader
• barnebidrag og bidragsforskudd

På listen over ytelsestyper står også grunnstønad og hjelpestønad, og Nav skriver på sidene sine at det ikke trekkes skatt av dem. Det samme skriver Nav om barnetrygd og engangsstønad.

Foreldrepenger er motsatt av engangsstønad: Der trekkes det skatt. Det er lett å blande sammen, siden begge kommer fra Nav i forbindelse med fødsel.

Skattekortet: slik fungerer trekket

Skatteetaten har ansvaret for skatt og skattekort. Nav, pensjonsutbetalere og arbeidsgivere henter skattekortet elektronisk, så du trenger ikke sende det inn. Skal du endre noe, for eksempel prosenten eller tabellen, gjør du det hos Skatteetaten. Det er også Skatteetaten du ringer hvis du vil ha et annet trekk: Skatteetaten har hovednummer 800 80 000, og tastevalg 2 gir skattekort og forskuddsskatt.

Mangler Nav skattekortet ditt, trekker de 30 prosent av pensjon og 50 prosent av andre pengestøtter til kortet er på plass. Det lønner seg derfor å ha skattekortet i orden i tide. Det gjelder særlig når du begynner å ta ut pensjon: Endre skattekortet hos Skatteetaten når uttaket starter, ellers risikerer du at 30 prosent trekkes.

Nav bruker tabelltrekk for dagpenger og AAP. For andre pengestøtter brukes tabell ved grad 51 prosent eller mer, ellers prosenttrekk fra skattekortet. Du kan også be om et frivillig ekstra trekk hvis du er redd for restskatt neste år. Du finner mer på Navs side om skattetrekk. Hvorfor trekket kan bli for lavt når du får flere utbetalinger samtidig, og hvordan du unngår restskatt, går Skattepenger.net gjennom i skattetrekk på Nav-ytelser.

Barnepensjon har fast trekk

Barnepensjon har et fast forskuddstrekk på 17 prosent, og skattekort trengs ikke. Trekkplikten kom 1. januar 2025.

Trekkfri måned: derfor blir utbetalingen høyere i desember

For alderspensjon og AFP trekkes det skatt som vanlig i juni, men ikke i desember. Derfor blir utbetalingen i desember høyere og januar-utbetalingen vanligvis lavere. For AAP er det trekkfrie perioder: to meldekortperioder rundt juni og én i desember, avhengig av meldesyklusen din. Hvilke utbetalinger det gjelder for deg, ser du på meldekortet og på Navs side om skattetrekk.

Trygdeavgift: den delen av trekket mange glemmer

Trygdeavgiften er en del av skatten din, og den er med på å finansiere folketrygden. Den beregnes automatisk som en del av personinntekten og trekkes sammen med skatten. Satsene for inntektsåret 2026 er, ifølge Skatteetaten:

I folketrygdloven § 23-3 ligger blant annet AAP og uføretrygd i den samme satsgruppen som lønn, mens pensjon har lav sats. Du betaler ikke trygdeavgift av en inntekt som ligger under nedre grense, som Skatteetaten oppgir til 99 650 kroner. Over grensen gjelder en opptrappingsregel: avgiften blir aldri mer enn 25 prosent av den delen av inntekten som ligger over grensen.

Tenk deg en person med en personinntekt på 110 000 kroner som er avgiftspliktig med 7,6 prosent. Full sats ville gitt 8 360 kroner. Men 25 prosent av de 10 350 kronene over grensen er bare 2 587,50 kroner, så det er det som gjelder. Er inntekten 150 000 kroner og satsen 5,1 prosent, blir full sats 7 650 kroner, og det er mindre enn 25 prosent av overskytende (12 587,50 kroner). Da er det 7 650 kroner som gjelder. Se trygdeavgift for flere detaljer.

Bor du i utlandet eller er du selvstendig næringsdrivende?

Selvstendige og frilansere betaler forskuddsskatt selv. Får de dagpenger eller AAP, skal de skattlegges som for vanlig arbeidsinntekt, og Nav må ha registrert skattekort. Betaler du kildeskatt eller Svalbardskatt, trekkes det skatt også i juni og desember. Er du ikke skattemessig bosatt i Norge, kan du søke Skatteetaten om skattefritak. Skatteetaten svarer på 800 80 000, eller +47 22 07 70 00 fra utlandet. Pensjonist i et annet EØS-land som får pensjon fra folketrygden, skal betale trygdeavgift til Norge hvis han eller hun ikke samtidig får pensjon fra bostedslandet som omfattes av EØS-reglene. Avgiften betales sammen med skatten, eller til Nav hvis man ikke lenger er skattepliktig. Les mer i trygd og opphold i utlandet. Spørsmål om medlemskap og trygdeavgift tar Nav Internasjonalt på +47 21 07 37 00, se Nav medlemskap.

Hvis trekket ser feil ut

Først: Sjekk skattekortet hos Skatteetaten. Det er der de fleste feil ligger, ikke hos Nav. Ring Skatteetaten hvis kortet ikke stemmer. Gjelder spørsmålet brutto beløp eller selve ytelsen, tar du det med Nav kontaktsenter på 55 55 33 33. Er du uenig i selve vedtaket om hvor mye du har rett til, kan du klage på vedtaket innen seks uker.